COMPOSICIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
1. Distribución de la cartera según tipo de
operación.
La distribución porcentual en Adelantos.
Documentos a Sola Firma, Documentos Descontados, Créditos Documentarios,
Préstamos Hipotecarios, Préstamos Prendarios, Préstamos Personales, etc. se
hace relacionando dichos saldos con la base de saldos de Préstamos y de Otros
Créditos.
Cada clase de operación tiene significado
en el riesgo, la liquidez, la solvencia y la rentabilidad.
Las garantías implican compromisos a futuro
pero no originan salidas de dinero. Al ser contingentes debe cuidarse que no
haya liberalidad plena en su otorgamiento, no obstante generar comisiones.
Igual es para los Adelantos (saldos no
utilizados) que implican un compromiso. La efectivización depende de la
voluntad del cliente dentro de los márgenes convenidos.
El BCRA impone topes tanto a las Garantías
como a los Adelantos.
En cuanto a los créditos desembolsados,
algunos implican menor riesgo como p.ej. el descuento de documentos o factoring
al haberse evaluado, previamente, la posición del cliente y del tercero titular
del documento.
Por consiguiente, la distribución por tipo
de crédito es muy buen indicador de las características que presenta la Entidad
Financiera.
2.
Distribución
por actividades y regiones.
El BCRA solicita información sobre la
distribución de los préstamos por actividades económicas con objeto de analizar
la concentración de préstamos en distintos renglones sujetos a volatilidad y
consecuente riesgo de no cobro.
Indicadores por sectores industriales,
agropecuarios, de servicios, etc. se deben complementar con indicadores por
región dado que algunas actividades se correlacionan con una zona geográfica
determinada. P.Ej. en Chubut, actividad extractiva de petróleo con la cuenca
del Golfo San Jorge (sur de Chubut y norte de Santa Cruz).
3. Concentración de la Cartera de Deudores.
Concentración o Atomización de la cartera
representan extremos peligrosos en la actividad financiera.
Concentración implica mayor riesgo y
menores costos operativos.
Lo inverso sucede en la Atomización.
Se debe conocer:
a)
Cantidad de clientes de crédito
b)
Gravitación de algunos grupos. 10,20 y 50
mayores clientes y porcentaje de cada grupo en el total.
c)
Importe promedio de los créditos: Saldo total de
créditos / Total de deudores.
d)
Importe promedio de los créditos a los
principales deudores
4. Distribución según cobertura del crédito y
vinculación con el prestatario.
Representatividad de los créditos con
garantías preferidas sobre el total de cartera.
Monto
de garantías preferidas
Saldo total de Préstamos
Igual relación debe presentarse con los 10,
20 y 50 principales deudores.
5. Distribución según plazos
Determinar la rotación de la cartera en tanto
préstamos de corto, mediano y largo plazo.
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